在英國買房出租,租金回報穩(wěn)定,且房價增值預(yù)期高,一向是國際投資人普遍認(rèn)可的一種投資產(chǎn)品。那么在英國買房出租投資會涉及到哪些稅收呢?
從一開始購買房產(chǎn)到之后的出租,再到最后的出售,買房投資的稅收主要包含以下這些:
1、印花稅
買房要交印花稅,英國印花稅針對自住人群和買房投資人群的稅收標(biāo)準(zhǔn)不一樣,但都是分檔征收,見下圖:
如果海外投資人A先生買了一套50萬英鎊的房產(chǎn)用作出租,
£125,000部分收3%, £125000 x 3%=£3,750
£125,000 - £250,000部分收5%,£125,000 x 5%=£6,250
£250,000 - £925,000部分收8%,£250,000 x 8%=£20,000
總計要交£30,000的印花稅
2、個人所得稅
按照英國稅法,無論是英國常住人口,還是海外投資者,其在英國的房產(chǎn)租賃收入,都需要繳納個人所得稅。
英國個人所得稅在是分檔征收的。
見下表:
通常情況下,是由房主或代理機構(gòu)收取房租,等英國財政年度結(jié)束的時候補交一年所應(yīng)繳納的稅款。按照規(guī)定,房東可以用正當(dāng)?shù)奈飿I(yè)支出抵消部分稅金。
所有的物業(yè)裝修等維護成本、貸款利息、海外投資者用于投資房產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的往來交通費用、中介費、房屋保險等也可以抵消稅金;
英國的個人收入還有一定的免稅額度。
2019-2020財年,個人所得稅免稅額上調(diào)至£12,500,正常超出部分個人所得稅率為20%。
3、市政稅
1993年4月1日,英國地方政府開征市政稅,市政稅屬于財產(chǎn)稅類,是英國惟一由地方政府負(fù)責(zé)征收并自由支配的稅種。
在英國,所有的房產(chǎn)每年都要向所在地方政府上繳市政物業(yè)稅,用來支付地方政府公共服務(wù)設(shè)施的費用,如區(qū)內(nèi)圖書館、學(xué)校、交通、垃圾回收、環(huán)衛(wèi)等。
根據(jù)物業(yè)總價的不同,市政物業(yè)稅的額度也不同。在房產(chǎn)成交后,購房者有責(zé)任聯(lián)系當(dāng)?shù)卣@得所購房產(chǎn)的市政物業(yè)稅的額度和繳納方式。通常情況下,英國的市政物業(yè)稅額每年在900-3000英鎊之間。
出租房的市政稅大多數(shù)由租客承擔(dān),若房客全部為全日制學(xué)生的,可以向政府申請免繳市政物業(yè)稅;如果房子沒有被出租,但并不是房主的主要居住地,房主可申請減免物業(yè)稅;這個減免比例根據(jù)房主所在區(qū)域市政廳政策來定,如果符合條件,最高減免可達(dá)100%。
4、資本利得稅(Capital Gain Tax)
資本利得稅是對資本商品, 如債券,房產(chǎn),土地或土地使用權(quán)在出售或交易時對取得的收益部分,即資產(chǎn)增值部分征收的稅金。
就房屋買賣而言,如果您的買入成本(包括二手房的裝修費)低于賣出成本(包括律師,中介費),您就需要繳納利得稅。
賣房的時候如果房價比買入時候高,那么這個差價是需要征稅的,只針對購房出租的投資房產(chǎn),自住房不需要交稅。
資本利得稅的比例也不一樣。
如果你每年交的個人所得稅稅率是20%,那資本利得稅是18%,如果你每年交的個人所得稅是40%,那么房產(chǎn)增值部分要交28%的稅。
2019年之后,資本利得的免稅額度上調(diào)到了12,000鎊。夫妻共有房產(chǎn),免征額度是2,4000英鎊,如果房價增值少于免稅額,那么是不需要交稅的。
另外,英國的資本利得稅是一個綜合資產(chǎn)稅種,在一種資產(chǎn)的收益能夠抵消另一種資產(chǎn)的虧損,每個人所承擔(dān)的資本利得稅是統(tǒng)籌所有資產(chǎn)的總收益繳納。除此之外,如果在賣房之前,你曾經(jīng)進行過裝修改造,只要能提供具體證據(jù),都是可以在增值部分減免掉這部分投入資金。
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